如何把科学发展观这一丰富的内涵充分运用到农村信用社的具体实践中，实现又好又快可持续的发展，更好地发挥服务地方经济发展和新农村建设的职能，是当前农村信用社必须高度重视、认真思考的重大课题。

　　改革发展的难点与重点

　　管理体制、经营机制、历史包袱、质量效益和员工素质等一系列困难和问题未得到根本解决，已成为当前制约农村信用社改革发展的难点和重点。主要体现在：

　　一是产权关系有待进一步明晰。以法人为单位改革农村信用社产权制度，关键就是要把农村信用社作为一个市场主体，实现“谁出资、谁管理、出了问题谁负责”这一目标。目前，由于农村信用社生产要素的市场化流动、组合没有形成，股本金补充仍处于被动引导而非主动增资的局面，“存款化”、“贷款化”股金特别突出，导致农村信用社股本金经过多次的清产核资和改革规范都难以达到真正意义上的股权意义。同时，股权分散、内部人控制的问题比较突出，且法人分散，资源配置不合理。这种非真正意义上的“股权”，导致农村信用社产权不清，责任不明，成为制约农村信用社改革发展的关键问题。

　　二是法人治理结构不完善。决策机构、执行机构、监督机构各自的职责分工不明确，有关法人治理的规定在实际操作中难以真正执行。决策权、执行权、监督权在实际工作中没有有效分离，股东和股东会、理事会难以对信用社法人代表实施有效的监督和制约，存在“一长独大”、“互不买账”等现象。

　　三是经营管理机制滞后和内控乏力。由于长期受“官办”思想和管理体制频繁变更的影响，农村信用社难以实行有效的正向激励制度，相当一部分农村信用社处于粗放经营状态，金融创新体制、机制不健全，创新的人才支持和制度支持不完善，信息科技在经营管理中仍未得到广泛应用，电子化信息化程度仍然较低，服务方式和手段比较滞后，与其他银行业金融机构相比仍然存在较大差距。

　　四是历史包袱依然沉重，经营困难大。农村信用社票据兑付条件“门槛”较高，部分高风险、经营困难的县级联社兑付困难，即使票据兑付后历史包袱仍然较重，不良贷款总量仍然很大，而且还有许多潜在不良资产没有反映出来；社会信用环境和金融执法环境不理想。

　　五是管理体制不顺，管理职权和责任需要进一步明确。省级联社受省级人民政府和基层联社双重授权对农村信用社进行管理；省联社集行政管理、行业自律管理和企业法人于一体的“三位一体”的职能定位，造成职责边界不清，职能定位模糊。

　　体制创新的关键

　　在错综复杂的宏观经济和宏观调控形势之下，农信社要坚持服务“三农”的市场定位不动摇，坚持现代金融企业的改革方向不动摇，坚持按市场化、商业化经营的理念不动摇，只有这样才能走出自己的独具特色的发展之路。

　　推进业务创新。不断拓宽业务领域，创新业务品种，在风险可控的前提下，把农户小额信用贷款延伸到流通、消费领域；在全面拓展农户小额信用贷款、农户联保贷款业务的基础上，实施信贷支农“三个一”工程。即省、市、县三级农村信用社分别牵头扶持一家涉农龙头企业、一家农产品(000061,股吧)加工销售企业和一家农产品(000061,股吧)生产加工基地。以此为契机，选择一批起点高、规模大、辐射广、竞争力强的龙头企业和具有区域特色、市场特色的优势产业、优质客户采取社团、银团贷款方式给予重点支持。

　　推进服务创新。借助科技平台，推出包括信用卡在内的系列银行卡，开通网上银行，加快网银业务发展。依托网络，积极开办代理基金买卖、证券第三方存管和代卖各类债券；建好省级联社资金融通平台。按照资金商品化、利率市场化、业务规范化的原则，加强资金融通，完善内部资金调剂功能，发挥富余资金效益。

　　推进制度创新。体制机制问题是困扰农村信用社改革发展的重大瓶颈，当前农村信用社要把体制机制创新作为制度创新的突破口来抓。改革和理顺农村信用社管理体制、尽快解决省联社职责边界不清、职能定位模糊的问题是体制机制创新的关键。省联社改革应按照市场化、商业化取向，以省联社为基础，以省会城市地区县级联社（农村合作银行）或省会城市周边地区县级联社（农村合作银行）为依托，引进战略投资者，组建区域性股份公司或农村商业银行，以此为平台，逐步对全省其他县级联社（农村合作银行）进行股份制改造。金融股份公司或农村商业银行对全省其他县级联社（农村合作银行）按照一定股权比例进行参股或控股，按照资本纽带关系和省政府授权实施对全省农村信用社的管理、指导、协调和服务，保持县级联社独立法人地位不变，增强农村信用社服务“三农”的整体竞争力。