按照银监会、省联社的统一部署，目前，安庆市城郊联社正积极全面开展贷款风险五级分类工作。贷款五级分类是指以贷款的内在风险程度和借款人的还款能力为核心，对信贷资产做出质量评价并划分不同风险档次的管理方法，对真实、全面、动态地反映农村信用社信贷资产风险程度起着重要作用。对于安庆市城郊农村信用社而言全面而深刻的推进贷款五级分类工作这也还是算是初次，作为一项全新的工作对于农村信用社尤其是基层信用社而言存在着诸多的难点。（一）信息严重不对称性，难以保证分类工作按质按量正常开展。农村信用社所辖贷款主要为“个贷”及私营或中小型企业户为主，很多企业财务报表由于种种原因而严重失真；“个贷”又主要集中于农户贷款，额度小、笔数多、分布广，难以收集其相关的非财务信息，更不用说财务信息了。贷款风险分类很大程度上依靠经办人员的主观判断，所获信息缺乏持续性、真实性。（二）基层工作人员少，难以适应贷款五级分类工作的需要。就目前安庆市城郊联社来说，从事贷款五级分类的主力军是信用社农贷会计及其下属各个网点的信贷员，他们一方面无论是从数量上还是素质上配备都略显薄弱，另一方面近年以来由于农村信用社加快开革步伐致使他们承担十分繁重信贷会计、统计工作，承担着更艰巨的支持“三农”、支持区域经济发展、做好信贷资金营销工作，很难想象在做好这些工作的同时能够保证贷款五级分类工作人手到位、时间充裕。（三）分类手段落后，不能保证分类高效快捷的实施。据了解，目前，全省农村信用社基本上未使用新的电脑信贷管理系统，贷款五级分类基本上全靠手工操作，劳动强度大，效率低，不能满足农村信用社贷款面广量多的需要。某些社为“突击”完成贷款五级分类任务，对不该“矩阵分类”的违规进行“批量矩阵”处理，最终散失了五级分类的真正意义。（四）全员的接受能力和认知能力存在偏差难以达到风险管理的要求。有些同志对贷款五级分类重视不够、理解不透、执行不严，甚至受一些外在压力驱使，出现人为评定贷款等级，造成隐性“偏离”。还有就是人们做任何事情都有一种思维和行为惯性，农村信用社职工习惯于贷款“四级”分类模式，习惯于贷款的期限管理，对全新的风险“五级”分类管理表现出难以适从、力不从心；同时也存在畏难、抵制、观望现象，致使工作的主观能动性相对较差，影响分类工作的全面有序的开展。

针对以上实际的情况，我想首先要切实加强学习、学习、再学习的工作，要真正掌握贷款五级分类的精髓和核心定义，要利用一切媒介，加强认识，提高技能。联社也要做好教育培训工作，使大家在认知度上尽可能的提高到一个统一高度。 另一方面管理机构要针对基层的实际情况不断及时修正现有的农村信用社信贷资产风险分类实施细则，使基层信用社相关人员对于所辖贷款能更直接、一目了然、方便快捷做好贷款五级分类工作。第三、要加快信贷档案的规范治理工作，只有完善的信贷档案才是做好贷款五级分类工作的基础和保障，才能改变目前还是以主观判断为主的局面。第四、建议农村信用社能否向别的银行学习，组建信贷资产风险管理部门，保证五级分类的延续性。切不能把贷款五级分类当成突击性工作，要建立长效机制。因此，开展贷款五级分类应该有常设的工作部门、有明确的工作任务和工作程序。基层信用社也委派专人从事此项工作，实行统一管理安排，分片负责，真正使贷款五级分类工作摆脱由“兼职”人员为主力办理的尴尬境地，从而使此项工作能够长期有效扎实的开展下去。对暂时不能成立此类机构或配备专职人员的，作为联社一级可适当采取集中人员、集中时间、集中精力，对辖内贷款分片实施分类，以保证人员、时间到位和分类工作标准统一，避免各社各人单兵作战的行为松散、分类标准、结果不准确等问题。第五方面农村信用社管理部门还应尽早开发新的贷款风险管理软件，提高贷款五级分类的科技含金量。加大电子技术的投入和运用力度，实现客户信息和信贷管理电子化，通过系统按有关标准自动对贷款进行连续、动态的分类管理，提高工作效率；目前分类人员也可暂时利用电子表格等通用办公软件辅助贷款的五级分类工作，减少劳动强度。最后信用社要多利用现有的公众信息平台，查询有关信息，并加大诚信宣传，打造诚信社会；提高借款人客观真实反映财务经营状况原动力，为农信社推行贷款五级分类提供宽松的金融环境。

贷款五级分类管理工作是项全新的工作，由于存在观念上的差异，客观条件的差异，人才素质与综合信息的不对称等问题，加上这次分类时间紧，任务重，在较短的时间内对如此众多的信贷资产进行准确全面分类，无疑是一项艰巨的任务，但我们也应充分利用这次开展贷款五级风险分类工作为契机，提高我们信贷人员素质，培育优秀企业文化，从而达到防化金融风险这一终极目的。

作者单位：安庆市城郊农村信用合作联社