当前，农村信用社正处于改革发展的关键时期，所面临的形势和承担的任务正发生着深刻变化。金融业是高风险行业，农村信用社基础差、底子薄，加强信贷管理，防范和化解资金风险的任务尤为艰巨。从目前来看，农村信用社在信贷管理方面仍然存在诸多问题。特别是在处置不良贷款过程中，不良贷款前清后增形成恶性循环，资产风险加剧的问题较为突出。这些问题如果不从根本上解决，轻者将直接影响信用社的经营和发展，重者将会引发金融危机和社会动荡。如何解决这些问题？笔者略谈几点浅见。

问题及原因

由于历史和体制的原因，农村信用社在长期经营中形成的不良贷款已成为很难化解的历史包袱。多年来，信用社尽管不断加大清收盘活不良贷款措施，由于管理体制和改革措施相对滞后，在处置风险过程中，化解了旧的风险，又出现了新的风险，不良贷款前清后增恶性循环，信贷风险加剧的问题越来越突出。据某县信用社调查，2006年上半年，全县信用社各项存款余额为11.3亿元，各项贷款余额为10.8亿元，存贷比为97.57％；实际不良贷款为5.61亿元，占比为52％，其中：帐面不良贷款为1.67亿元，正常科目中的不良贷款为4.05亿元。自2001年至2006年上半年，不良贷款前清后增相抵后，5年新增不良贷款3.8亿元，致使信用社经营处于严重困境。经过调查分析，这些新增不良贷款形成的原因是多方面的：一是信贷管理决策上的主观随意性，在贷款投向上缺乏调查研究，少数人说了算，贷款审批组织形同虚设，从而出现了一些人情关系贷款或借款主体不合规，担保不合法等贷款。此类贷款一般数额较大，风险相对集中。二是信贷管理人员缺乏深层次和战略性研究，只顾眼前利益，或个别单位及个人为创表面业绩，搞虚假盘活或借新还旧，或付息换约，或延期收贷，或以贷收息，从而使大量不良贷款转为正常贷款后，又形成新的逾期和不良。这类贷款占相当比重。三是企业风险直接转嫁为信贷风险。一些集、个体企业盲目追求规模效应，过度扩张，为增加投资经营采取多种方式大量套取信贷资金，或公司多头贷款，或公司职工名贷、公司所用，贷款用途不真实，抵押物无权证，担保无效力。一旦政策调整、市场变化、经营投资出现失误，企业倒闭或破产，企业风险便直接转嫁为信贷风险，严重造成信贷资金流失。四是信贷管理制度、措施落实不到位，形成信贷资金风险。一方面，信贷管理人员力量薄弱，大部分信用社仅有1-2名专职人员管理信贷，人员缺少，业务量大，信贷管理失控，致使信贷资产质量不高。二方面，外勤业务员文化业务素质偏低，年龄偏大，大部分信用社利用聘用信用员管理和发放贷款，主观随意性强，逆程序放款，违规贷款问题较多。三方面，由于外勤人员调查，采集资料不真实，内勤临柜人员办理贷款手续时把关不严，致使出现了许多一户多证贷款，借证贷款和顶冒名违规贷款，贷款垒大户，形成信贷风险。五是存在市场风险，由于信贷管理人员对服务“三农”、发放小额农户贷款认识不到位，在核发“小额贷款证”时，只是为了完成任务而流于形式，未能真正去搞好农户调查和等级评定，失去了推行小额农户贷款的实际意义，致使小额农户贷款市场占有份额极少。个别信用社小额农户贷款只占辖区市场份额的10％左右，在与多家金融机构竞争中严重处于弱势。六是目前农村信用社在办理小额信贷中，手续繁索，致使民间借贷和社会融资市场活跃，农村信用社信贷领域和市场发展空间缩小，“黄金”客户大量流失。

建议及对策

针对以上问题，建议应采取以下措施：一是要全面加强信贷管理措施，防范、化解信贷风险，从根本上抓起，既治标又治本，标本兼治。首先应加强干部职工思想教育和业务技能，管理水平培训，使大家真正懂得信贷管理的基本要求；提高全体人员的风险意识、法制观念和决策水平、操作水平；建立防范资金风险的长效机制。二是坚持科学发展观，坚持实事求是和战略性研究，避免信贷管理和业务经营的短期行为。提高信贷管理上的决策水平，对信贷资金在发放中人为形成风险的责任人要加大责任追究力度，严重者对单位负责人和经办人应采取“三停五不”措施，即：停职、停工、停薪、不提拔、不调动、不评先、不晋级、不加薪。三是对企业贷款必须严格“三查”制度，建立档案微机管理，在发放贷款前，必须认真做到市场考察、现场调查、论证和分析其资金实力、抵押物权证的有效性，对公司贷款和职工贷款必须分开，建立监测和预警机制。四是严格操作管理。首先加强信贷管理人员力量，将文化业务素质、管理水平较高的人员充实到外勤力量中去，输入新鲜“血液”。同时，不断加强思想教育和业务培训，综合业务素质，全面提高管理水平。另一方面，将现有管理和发放贷款的聘用人员转化为协助员，积极协助正式信贷人员搞好信贷调查，提供信息，催收贷款，搞好自身存款业务。再一方面，信贷管理人员必须坚持实事求是，深入到户调查和采集信贷资料，搞好小额农户贷款等级评定，真正体现推广小额农户贷款证的实际意义。再就是严格执行贷款上柜台制度，内勤人员必须严格把关，并建立违规贷款层层追究制度。五是综合资金实力，拓展发展空间。一方面增加储蓄存款，壮大资金实力；二方面清收盘活不良贷款；三方面增加资金投放，保证信贷质量，增加效益收入，是农村信用社经营和发展的根本途径。

作者单位：定陶县农村信用联社