摘要：农村信用工程建设是社会信用工程建设的一部分，是系统工程。本文通过对邵武市农村信用工程建设的调查与分析，由面到到点，再由点到面，阐述并揭示了农村信用工程建设过程中存在的不足，提出了解决的良策。
一、邵武市农村信用工程建设的回顾及取得的成果
2001年底，邵武市农村信用社依据中国人民银行总行（银发[201]397号）《农村信用合作社农户小额信用贷款管理指导意见》，制定了《邵武市农村信用社“信用村”评定管理办法》，以评定信用户、信用村，发放小额信用贷款为突破口，拉开了邵武市农村信用工程建设的序幕。2002年春节前夕，邵武城关农村信用社创建了邵武市第一个信用村——高峰信用村，为邵武市农村全面铺开这项工作积累了经验，奠定了基础。2002年3月，邵武市大埠岗、洪墩、金坑等14个农村信用社汲取创建高峰信用村的经验，全面铺开了评定信用户、创建信用村的工作。至2002年底，共评定信用户1200个，评定信用村12个，核定小额信用贷款460万元。
邵武市委、市政府重视和关心农村信用工程建设工作，市委分管金融领导多次深入到乡（镇）、村，调研评定信用农户、信用村和创建信用乡镇的工作，并提出许多指导意见。邵武市政府办公室于2004年5月以邵政办[2004]32号文向各乡镇、街道办、市直有关单位转发了市信用联社制定的《邵武市信用户、村、乡（镇）评定及小额信用贷款管理办法和农村信用社农户信用等级评定标准的通知》。2004年11月，邵武市政府办公室下发了《关于扶持农村信用社发展，加快“评定信用户、村、乡（镇）”工作的通知》，促进了这项工作的开展。
各乡镇信用社趁热打铁，结合当地实际和业务工作目标，确定了评定信用户和信用村的目标任务。一些乡（镇）政府和行政村两委比较重视这项工作，积极参与评定信用户、信用村和创建信用乡镇的工作。下沙、水北、城郊、肖家坊、金坑等乡镇政府提出了创建信用乡镇的意向。一些乡镇政府指定了干部，专门负责创建信用乡镇工作，抓落实、抓进度，同时对历年乡（镇）政府、村级组织和乡镇企业拖欠信用社到期的贷款进行了清理，落实了还贷计划。2004年12月初，水北镇成为邵武市第一个信用镇。2005年，城郊镇、金坑乡相继成为邵武第二、第三个信用乡（镇）。
2007年，邵武市评定信用农户4502 户（其中信用妇女16户），信用村5个。
至2007年底，邵武市信用农户总数达到14165户，占农户总数28.01％，比2002年增长14165户；信用村总数45个，比2002年增长33个；信用镇总数3个，比2002年增长3个。。
随着评定信用户、信用村和创建信用乡镇的工作进一步深入，2004年底以来市政府关于深化农村信用社改革、扶持农村信用社发展政策的出台、落实，乡镇政府、行政村历年拖欠农村信用社到期贷款和担保贷款在一定程度上得到清理。2001年底，邵武市131个行政村就有118个行政村拖欠农村信用社到期贷款和担保贷款871.38万元。2007年12月底，拖欠农村信用社到期贷款和担保贷款的行政村为93个，与2001年相比，减少25个行政村，减少19.08％；拖欠农村信用社到期贷款和担保贷款为686.11万元，与2001年相比，减少185.27万，减少21.13％。2001年底，邵武市15个乡镇政府历年拖欠农村信用社到期贷款和担保贷款1007.26万元。2007年12月底，金坑、桂林乡、卫闽、下沙等乡镇政府历年拖欠农村信用社到期贷款和担保贷款全部清理完毕，其他乡镇历年拖欠农村信用社到期贷款和担保贷款为322.5万元，与2001年相比，减少684.76万元，减少67.98％。
六年来，邵武市评定信农户、信用村，创建信用乡镇的工作取得一定的成绩，许多守信的农户进入了信用农户的行列，充分享受到信用社提供的资金优先安排、贷款利率优惠、授信额度增加的政策。信用户可以大胆地找生产项目、接项目，而不要顾及资金问题，农户如鱼得水；生产发展了，收入提高了。同时，这项工作对农村诚信意识的提高和环境的优化都起到了积极的作用。农村信用社历史遗留的乡镇政府、行政村不良贷款状况得到改善，历史包袱相应减轻。但从总体看，邵武市评定信用户、信用村、创建信用乡镇的工作发展不平衡，工作进展速度不够理想，深度和广度不够。农村信用工程建设还存在一些亟待解决的问题。
主要表现在：
1、对农村信用工程建设概念的认识问题。农村信用工程建设的范围不仅仅是商品交易的经济领域和借贷关系的金融领域，还包括政治（政府信用）、伦理道德、法律、文化等领域。当前进行的评定信用户、创建信用村工作，仅是农村信用工程建设的一个组成部分。现在有种倾向，那就是把评定信用户、创建信用村工作与农村信用工程建设划等号。农村信用体系建设的主要内容没有明确。近年来，农村信用工程建设仅局限于农村信用社贯彻落实中国人民银行关于印发《农村信用合作社农户小额信用贷款管理指导意见》的通知（银发[2001]397号）文件，开展农村信用户、信用村评定和信用乡镇的创建工作，发放农户小额信用贷款。
2、思想认识有误区。农村信用工程建设由谁组织？农村信用工程建设是系统工程和立体工程。由于中央政府和地方政府均未出台完整的社会信用工程建设规范性文件，农村信用工程建设游离于社会信用工程建设之外，几年来农村信用工程建设由谁统一组织一直没有明确。这个问题没有解决，导致农村信用工程建设资源分散，各方关系协调困难。农村信用社在农村信用工程建设工作中要搞宣传发动，搭建平台，还要忙技术操作，超负荷唱主角。由于农村信用社人力有限，颇感力不从心。
从面上看，邵武市农村信用户、信用村评定和信用乡镇的创建工作发展不平衡，与乡（镇）政府重视与否有极大的关系。一些乡（镇）没有成立与农村信用工程建设相关的领导小组，没有担负起领导责任。一些乡镇的领导，对创建信用乡镇得到的优惠政策、荣誉很感兴趣，但一提到评定信用乡镇的条件之一，要落实解决村级、乡镇级历史遗留的拖欠农村信用社贷款的本息时，便摇头晃脑，态度敷衍。少数村委会干部对农户信用等级评定工作消极应付，无所作为。一些乡镇存在农村信用社唱独角戏的现象。
3、农村信用环境问题
（1）农户信用意识的影响。截止2007年12月底，邵武市农村信用社不良贷款中，一般农户不良贷款727万元，占不良贷款总额的26.34％；信用农户不良贷款12万元，占不良贷款总额的0.43％。
（2）乡镇政府、行政村信用状况的影响。
至2007年底仍有322.5万元尚待清理。近年来，行政村历年拖欠农村信用社到期贷款和担保贷款清理效果不够好，历年拖欠农村信用社到期贷款和担保贷款仍有686.11万元。村提留取消后村财减少是一个原因，但主要原因是村干部诚信意识缺失，“新官不理旧帐”、有钱也不想清理农村信用社到期贷款和担保贷款。有些信用村把当年评定信用村时与农村信用社签订的还款协议束之高阁，单方面停止履行还款条款，产生不良影响。乡镇政府、行政村历年拖欠农村信用社到期贷款和担保贷款问题不仅严重影响信用社的经营效益，削弱了信用社支持“三农”发展的资金实力，同时也对农村信用工程建设产生负面影响。乡镇政府、行政村拖欠信用社贷款或担保贷款问题，是评定信用村、创建信用乡镇的一大障碍。
4、农村信用社一些同志思想认识有局限，并受客观条件限制。
当前，信用社部分员工认识不到位。一是畏难情绪。乡镇农村信用社一个萝卜一个坑，人力有限，物力也有限，日常各项业务及其他工作已饱和，评定信用户、村，点多面广，可以说是增加了一份负担。二是基础工作做的不够。信用社有关人员日常仅与有信贷业务关系的农户往来，平常与各村没有信贷业务关系的农户没有往来，没有深入到村、户调查，对这些农户的情况一无所知，依赖村两委干部提供他们的情况。当评定信用户、村工作向深度和广度进军时，信用社有关人员就感到心中无数。三是认为多发展信用村户，信用社给信用户的优惠利率就越多，信用社吃了亏。四是认为小额信用贷款存在很大的风险，担心信用农户不守信，使小额信用贷款难以回收，出现风险；担心信用农户遇天灾人祸，造成小额信用贷款风险，难以或无法回收贷款。
二、对策与建议
（一）提高思想认识
一是要提高各级政府及有关部门、社会各个层面对农村信用工程建设概念的认识，消除误解，提高履行职责的自觉性。二是要提高广大乡镇党政干部、村委干部、农民的诚实守信意识，形成“守信光荣，失信可耻”的道德风，为建设社会主义新农村营造良好的金融生态环境。三是要提高农村信用社干部、职工的思想认识，激发他们的评定信用户、村，创建信用乡（镇）的工作积极性，与乡（镇）、村干部形成合力，加快工作步伐。通过发放小额信用贷款，支持农村经济发展，对有信用、有效益、有市场的各类信用户，予以优先、优惠的信贷支持，并使之规模和制度化，形成长效机制。
（二）制定规范性文件，建立运作机制。
由政府研究制定农村信用工程建设规范文件。将评定信用户、村，创建信用乡（镇）工作纳入农村信用工程建设范畴，明确农村信用工程建设的范围、农村信用工程建设的组织、领导主体，建立组织机构和运作机制，规定开展农村信用工程建设的方法、步骤，明确各部门的职责、具体分工。将评定信用户、村，创建信用乡（镇）工作纳入建设社会主义新农村建设的主题中。在各级政府的组织下，结合社会主义荣辱观的教育，通过各种会议、电视、报纸、墙报、标语、横幅、传单、专栏等形式，进行农村信用工程建设的宣传，使之家喻户晓，人人皆知。形成“政府主导、各方参与、农社联动”的农村信用工程建设新格局。
以评定信用户、信用村，创建信用乡（镇）为突破口，将农村信用工程建设向经济、金融领域的纵深发展，并向政治、伦理道德、法律、文化等领域延伸。
把农村信用工程建设纳入乡镇干部、村委干部政绩考核范围，制定考核办法，由政府的效能办公室进行效能考核，实行奖惩。促使各乡镇政府、村委积极主动地在农村信用工程建设中唱主角，领导、组织、参与评定信用农户、信用村，创建信用乡（镇）的工作，营造诚信环境。促使乡镇政府、村委及带头讲诚信，自觉地清偿历年拖欠农村信用社贷款或担保贷款，为评定信用村，创建信用乡镇尽一份责任。通过评定信用户、村，创建信用乡（镇）工作，促进乡（镇）政府、行政村拖欠信用社到期贷款和担保贷款的清收工作。
（三）重塑政府信用形象，率先垂范，取信于民。县（市）政府要采取行政、经济手段督促乡镇政府清偿历年拖欠的农村信用社到期贷款和担保贷款。财政确实困难的，可制定还款计划，逐步归还所欠债务。乡镇政府要积极协调行政村清偿拖欠农村信用社到期贷款和担保贷款，解决历史遗留问题。村财确实困难的，可制定还款计划，采取多种形式筹资，逐步归还所欠债务。争取在几年内，把乡（镇）政府、行政村拖欠信用社到期贷款和担保贷款全部清理完毕，减轻农村信用社不良贷款压力，取信于民。
（四）工商、公安等执法部门和法院要加大打击逃废债务的力度，相互协调配合，制裁逃废债务的行为。尤其是法院要加大对已生效的判决、裁定的执行力度，维护法律的尊严，维护债权人的利益。
